ESG将全面纳入银行和保险机构管理流程和全面风险管理体系！
本月，绿色金融发展迎来一份重磅文件，中国银保监会印发《银行业保险业绿色金融指引》（以下简称《指引》）。
《指引》首次提出开展全流程和全链条ESG监管，并将绿色金融治理工作的责任明确到组织层级，同时要求银行业、保险业从战略高度推进绿色金融。
此次发布的《指引》不仅为绿色金融的发展按下了“加速键”，更被视为中国绿色金融发展的重要里程碑。在《指引》中，银行保险机构重点关注ESG（即环境、社会和治理）风险被首次提及。
《指引》明确，银行保险机构应将环境、社会、治理要求纳入管理流程和全面风险管理体系。要求银行保险机构不仅仅对客户本身环境、社会和治理（ESG）风险进行评估，还需要重点关注客户的上下游承包商、供应商的ESG风险。
海南省绿色金融研究院认为，ESG企业评价标准是揭示金融风险、为企业提供融资、帮助转型并实现可持续发展目标的准则，银行保险机构发展绿色金融应以控制ESG风险为抓手。
业内人士指出，《指引》多项内容提到有关环境、社会和治理风险的内容，说明监管不仅认识到这些因素的纳入对资金去向有积极的引导作用，也已经非常重视它们可能对金融系统健康和稳定造成的影响。
银行和保险机构绿色金融治理工作责任，进一步明确到组织层级！
《指引》要求银行保险机构董事会或理事会应当承担绿色金融主体责任，负责确定绿色金融发展战略，高级管理层负责制定绿色金融目标，建立机制和流程，明确职责和权限。
此外，银行保险机构总部和省级、地市级分支机构应当指定一名高级管理人员牵头负责绿色金融工作，根据需要建立跨部门的绿色金融工作领导和协调机制，统筹推进相关工作。
业内人士认为，《指引》将绿色金融工作的责任明确到人，更有利于相关工作的开展和执行。同时，《指引》建立了最高级别的组织保障，要求银行保险机构的最高决策机构制定绿色金融发展战略，管理层需要制定绿色金融目标、建立机制和流程。
《指引》不仅将ESG纳入银行保险机构发展的相关流程，还提出了银行保险机构应当以助力污染防治攻坚为导向，有序推进碳达峰、碳中和工作。对此，有业内人士认为，这将会改变银行信贷和保险资金投资的方向。
在支持双碳工作的态度和策略上，《指引》要求银行保险机构调整完善信贷政策和投资政策，积极支持清洁低碳能源体系建设，支持重点行业和领域节能、减污、降碳、增绿、防灾，实施清洁生产，促进绿色低碳技术推广应用，落实碳排放、碳强度政策要求，先立后破、通盘谋划，有保有压、分类施策，防止“一刀切”和运动式减碳。
同时，银行保险机构要坚决遏制高耗能、高排放、低水平项目盲目发展，加强对高碳资产的风险识别、评估和管理；在保障能源安全、产业链供应链安全的同时，渐进有序降低资产组合的碳强度，最终实现资产组合的碳中和。
《指引》明确区分了资产组合碳排放和运营碳排放两个概念，指出两者都需要以稳妥方式有序实现碳中和。同时，为银行保险机构如何核算资产组合碳排放和建立碳足迹数据库奠定了基础。
通过梳理近年来监管发布的“绿金”政策不难发现，发展绿色金融在银行保险领域早已开始谋篇布局。
早在2012年，原银监会就发布了《绿色信贷指引》，要求银行业金融机构应当从战略高度推进绿色信贷，加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持。随后，于2014年发布《绿色融资统计制度》、于2016年发布《绿色信贷实施情况关键评级指标》。
此外，2021年2月，国务院发布的《关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》明确指出，要加强绿色保险发展，发挥保险费率调节机制作用；2022年5月27日，银保监会发布《中国保险业标准化“十四五”规划》指出，探索绿色保险统计、保险资金绿色运用、绿色保险业务评价等标准建设等。
此次发布的《指引》更是上述政策的发展与延续，不仅体现了绿色金融发展理念的一脉相承，还从五大方面对银行保险机构发展绿色金融提出了明确要求，绿色金融政策指引正逐步深化、愈发精准。
中国银保监会表示，下一步将强化监管引领，推动银行业保险业持续提升绿色金融服务质效，同时进一步完善绿色金融领域政策框架：健全银行业保险业绿色金融相关政策，指导银行保险机构完善绿色金融管理制度和业务流程，提升绿色金融创新与服务能力；引导银行保险机构深入研究经济绿色低碳转型路径，积极稳妥开展绿色金融产品和服务创新，加大对碳减排重点领域的金融支持，促进绿色低碳技术研发应用，加强绿色低碳转型风险管理；指导银行保险机构积极探索环境和气候风险管理工具和方法。
来源：易碳绿金
